Pytanie wraca co roku w lutym. Odpowiedź brzmi: to zależy głównie od tego, ile pracy ręcznej trzeba wykonać, a przy forexie bywa jej dużo. Poniżej rozkładamy cenę na czynniki i pokazujemy, kiedy wydatek na specjalistę ma sens, a kiedy jest po prostu przepłacaniem za przepisywanie liczb.
Dlaczego forex kosztuje więcej niż zwykły PIT
Rozliczenie PIT-37 z etatu jest w większości biur usługą tanią, bo dane przychodzą gotowe z PIT-11. Forex u zagranicznego brokera to inna kategoria pracy:
- 1Nie ma PIT-8C. Zagraniczny broker nie jest polskim płatnikiem i nie wystawia tej informacji. Nie ma więc dokumentu, z którego można przepisać dwie liczby.
- 2Trzeba przeliczyć każdą transakcję osobno. Art. 11a ust. 1 ustawy o PIT wymaga kursu średniego NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu. Przy 300 transakcjach to 300 odczytów tabel.
- 3Trzeba rozdzielić składniki wyniku. Zysk z ceny, punkty swap, prowizje od otwarcia i od zamknięcia, opłaty. Każdy z nich inaczej wpływa na przychód albo koszt.
- 4Trzeba odfiltrować to, co nie jest transakcją. Wpłaty, wypłaty, bonusy i korekty nie są przychodem ani kosztem.
- 5Trzeba pilnować pozycji otwartych na koniec roku. Nie wchodzą do rozliczenia, bo przychód powstaje przy zamknięciu.
Innymi słowy: księgowy nie sprzedaje Ci wiedzy o stawce 19%. Sprzedaje godziny spędzone nad zestawieniem.
Co realnie wpływa na cenę
Ceny w biurach rachunkowych i u doradców podatkowych są ustalane indywidualnie, więc zamiast podawać widełki, warto znać czynniki cenotwórcze. Zwykle są to:
- Liczba transakcji. Główna zmienna. Dwadzieścia pozycji to inna praca niż dwa tysiące.
- Liczba rachunków i brokerów. Każdy dokłada osobny raport w osobnym formacie.
- Waluta rachunku. Konto w PLN nie wymaga przeliczeń, konto w USD wymaga ich przy każdej pozycji.
- Format danych. Uporządkowany plik z platformy to inny nakład pracy niż zrzuty ekranu i wyciągi.
- Termin. Zlecenie w połowie kwietnia bywa droższe niż w lutym, bo szczyt sezonu jest jeden.
- Zakres. Sam PIT-38 z CFD to co innego niż rozliczenie z akcjami, dywidendami zagranicznymi i PIT/ZG.
- Status wykonawcy. Doradca podatkowy z uprawnieniami i ubezpieczeniem OC wycenia inaczej niż biuro rachunkowe świadczące usługę pomocniczo.
Warto pytać wprost, czy cena obejmuje przeliczenie transakcji, czy tylko wypełnienie formularza na podstawie kwot, które sam dostarczysz. To dwie zupełnie różne usługi, a różnica w nakładzie pracy jest ogromna.
Kiedy warto zapłacić specjaliście
Są sytuacje, w których pieniądze wydane na doradcę zwracają się z nawiązką:
- Dywidendy zagraniczne z podatkiem u źródła. Wchodzą stawki traktatowe, limit proporcjonalnego odliczenia z art. 30b ust. 5a i załącznik PIT/ZG.
- Akcje kupowane kasowo. Ustalanie kosztu przy wielokrotnych zakupach tej samej spółki wymaga metody kolejkowania.
- Handel jako działalność gospodarcza. Jeżeli skala i zorganizowanie działalności rodzą pytanie o kwalifikację źródła przychodu, to jest to pytanie prawne, nie rachunkowe.
- Zaległe lata. Korekty, czynny żal, odsetki. Tu nie chodzi o arytmetykę.
- Nietypowe instrumenty albo nietypowa struktura rachunku.
W tych przypadkach płacisz za ocenę prawną, a nie za liczenie. To jest właśnie to, czego żadne narzędzie Ci nie zastąpi, łącznie z naszym.
Kiedy wystarczy narzędzie
Typowy przypadek wygląda inaczej: jeden albo dwa rachunki CFD u zagranicznego brokera, konto w USD lub EUR, kilkadziesiąt do kilkuset transakcji, brak dywidend, brak akcji kasowych. Stan prawny jest tu jednoznaczny, a cała trudność leży w rzetelnym wykonaniu obliczeń.
Do tego nie potrzeba doradcy. Potrzeba czegoś, co bezbłędnie zastosuje kurs D-1 do każdej transakcji, policzy prowizje z obu stron i poda gotowe kwoty do pozycji 22, 23, 28 i 33 formularza.
Nasz kalkulator robi dokładnie to. Do 70 transakcji jest darmowy i nie wymaga zakładania konta, więc możesz sprawdzić wynik zanim zdecydujesz o czymkolwiek. Pełne rozliczenie bez limitu transakcji, z eksportem PDF, Excel i wypełnionym oficjalnym formularzem PIT-38, obejmuje pakiet sezonowy: jedna opłata, bez subskrypcji.
Rozsądny scenariusz mieszany
Nie musisz wybierać skrajności. Sensowna praktyka wygląda tak:
- 1Policz rozliczenie narzędziem i wygeneruj zestawienie transakcji.
- 2Jeżeli coś budzi wątpliwość, weź to zestawienie do doradcy.
Doradca dostaje wtedy uporządkowane dane zamiast surowego raportu z platformy, a Ty płacisz za jego czas na ocenę, a nie za przepisywanie liczb. To zwykle najtańszy sposób na uzyskanie pewności tam, gdzie jest ona rzeczywiście potrzebna.
Podsumowanie
Cena rozliczenia forexu odzwierciedla przede wszystkim nakład pracy ręcznej: liczbę transakcji, liczbę rachunków, walutę i format danych. Przy typowym rachunku CFD trudność jest obliczeniowa, nie prawna, i tę część da się zautomatyzować. Przy dywidendach zagranicznych, akcjach kasowych, zaległych latach czy pytaniu o działalność gospodarczą warto zapłacić doradcy, bo płacisz wtedy za ocenę prawną.
Źródła
- Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych, art. 11a ust. 1 (obowiązek przeliczenia przychodów po kursie NBP z dnia poprzedzającego uzyskanie przychodu, źródło pracochłonności).
- Ustawa o PIT, art. 30b ust. 1 i ust. 5a (stawka 19%, odliczenie podatku zapłaconego za granicą).
- Ustawa o PIT, art. 45 ust. 1a pkt 1 (obowiązek złożenia PIT-38).
- Ustawa z dnia 5 lipca 1996 r. o doradztwie podatkowym (zakres czynności doradztwa podatkowego).
*Materiał ma charakter informacyjny i nie stanowi porady podatkowej. Nie jesteśmy doradcą podatkowym; nie podajemy cenników innych podmiotów, bo ceny ustalane są indywidualnie.*